Добрый день!
Цитата: Наше предприятие выполняет работы для юр. лица - нерезидента РФ на территории РФ. В 3 квартале получена частичная предоплата от нерезидента. А так же мы для выполнения этого договора покупали материалы, привлекали персонал сторонней организации, (в т.ч. НДС, имеются акты и накладные, сч-ф).Правильно ли я понимаю, что мы должны выписать с-ф на аванс нерезидента, это будет НДС к начислению, а с-ф поставщиков - к возмещению, и разницу между ними НДС к уплате за 3 квартал?
В общем плане Вы рассуждаете правильно.
Но чувствуется, что знаний в области НДС у Вас маловато. И это может привести к недоразумениям с налоговиками.
Советую более предметно изучить этот налог.
Почитайте нашу статью из цикла
«Налоговый кодекс для чайников»:
«Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)»Кроме того, советую более внимательно прочитать статью 148 НК РФ.
В ней идет речь о том, как определяется страна реализации работ и услуг.
Бывают ситуации, когда физическое оказание услуг или выполнение работ на территории России не гарантирует, что эти работы или услуги считаются и реализованными в России.
Например, если Вы для иностранной организации оказываете в России рекламные услуги, то они должны считаться реализованными за пределами России. И по этому основанию вообще не облагаются НДС, включая и авансы.
Успехов!