Как подтвердить правомерность отнесения задолженности физлица к безнадежной?

Comments

• Цитата: но НДС сдавали электронно, поэтому наверное должно было быть ФИО и ИНН🤔.

  Здравствуйте. Что значит должно быть ? Списанная безнадежная дебиторская задолженность граждан- покупателей, которые не оплатили реализованные им признается их доходами.А организация налоговым агентом по НДФЛ. ( письма Минфина России от 8 февраля 2012 г. № 03-04-06/4-27, ФНС России от 31 декабря 2014 г. № ПА-4-11/27362.)
  Вы должны были подавать справку 2-НДФЛ с признаком 2. (п. 5 ст. 226 НК)
  
  Теперь что касается правомерность списания: Какие документы у вас оформлены по этому списанию ?
• Важный бух, нет не подавали. У меня нет данных по фио этого физлица. Списывали на основании ст 196 ГК РФ, т.к. истек срок исковой давности. Из документов есть торг 12, там в получателе написано: физлицо.🤦‍♀️ Каким образом теперь исправить? Какие есть варианты? В принципе можно сделать корректировку долга на директора и оплатить НДФЛ, мне кажется это самый легкий способ, нежели исправлять справки по НДФЛ. Может есть какой-то другой вариант?
• Цитата: Списывали на основании ст 196 ГК РФ, т.к. истек срок исковой давности. Из документов есть торг 12, там в получателе написано: физлицо.

  Здравствуйте. А договор купли-продажи тоже отсутствует ? Как же продали по постоплате непонятно кому ? У вас магазин ?
• Важный бух, да кто ж знает, уже и не помнит никто, столько лет прошло. Там сумма небольшая. Директор говорит, что это возможно вообще была замена товара по гарантии, но почему-то оформили как реализацию, вероятно из-за того, что был не гарантийный случай и меняли товар за счет компании + запчасти отправляли. Сумма 20 тыс., а выписали отгрузку на мастера, который делал ремонт.
• Цитата: да кто ж знает, уже и не помнит никто, столько лет прошло.

  Минфин считает, что помимо первичных документов на реализацию , компании необходимо иметь данные инвентаризации, письменное обоснование и приказ руководителя организации о списании задолженности (письмо от 28.01.13 № 03-03-06/1/38).
• Важный бух, инвентаризацию делали, приказ о списании тоже был. Письменным обоснованием что может служить? Как лучше сейчас поступить? Приложить торг-12, акт инвентаризации, приказ директора и ждать требование по справкам 2-ндфл? или подать уточненку и убрать эту сумму, а уже в 2021 году провести с удержанием НДФЛ?
• Цитата: Как лучше сейчас поступить? Приложить торг-12, акт инвентаризации, приказ директора

  Скажите, а по итогам 2018 года вы сдали декларацию с прибылью ?
• Важный бух, да, все года была прибыль
• Цитата: да, все года была прибыль

  В принципе, вы можете воспользоваться правом статьи 54 и отразить списание ДЗ в 2020 году, если по итогам 2018 года (это срок для списания вашей ДЗ) у вас получена прибыль (Письмо ФНС в письме от 7 декабря 2020 г. № СД-4-3/20120@. )
  
  Поэтому собирайте что есть и отправляйте ответ на Требование.

  Цитата: инвентаризацию делали, приказ о списании тоже был. Письменным обоснованием что может служить?

  Срок исковой давности (п. 2 ст. 266 НК РФ). Но у вас он пропущен, поэтому вы исправляете ошибки прошлых лет.
• Важный бух, спасибо большое за ответ. Вопрос удален модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: А по НДФЛ нужно будет корректировку сделать с записью о невозможности удержать налог или все же сделать на директора и он сам сдаст декларацию 3-ндфл?

  Про НДФЛ это новый вопрос.
• Цитата: А по НДФЛ нужно будет корректировку сделать с записью о невозможности удержать налог или все же сделать на директора и он сам сдаст декларацию 3-ндфл?

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Важный бух, спасибо Вам!